最高人民法院《人民法院诉讼收费办法》补充规定
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最高人民法院《人民法院诉讼收费办法》补充规定
最高人民法院
最高人民法院《人民法院诉讼收费办法》补充规定
（1999年6月19日最高人民法院审判委员会第1070次会议通过）
根据审判工作发展的实际需要，为了进一步规范人民法院诉讼收费，有利于当事人依法进行诉讼，现对《人民法院诉讼收费办法》（以下简称《办法》）作如下补充规定：
一、《办法》第一章第四条人民法院认为应当由当事人负担的其他诉讼费用，具体内容为：
1、非财产案件当事人应当负担勘验、鉴定、公告、翻译所实际支出的费用。
上述费用的负担，按《办法》第十九条的规定执行。
2、财产案件和行政案件的当事人自行收集、提供有关证据确有困难，人民法院认为确有必要的异地调查取证和异地调解本案时按国家规定标准所支出的差旅费用。
人民法院异地调查、取证时所支出的差旅费用，由人民法院决定负有举证责任的当事人负担；人民法院异地调解案件时所支出的差旅费用的负担由人民法院决定。
二、当事人依法申请执行人民法院发生法律效力的判决、裁定、调解书和支付令的，按照《办法》第八条第（一）项规定的标准交纳申请执行费。申请执行费和执行中实际支出的费用由拒不自觉履行人民法院有效裁判文书的被申请当事人负担。
执行中实际支出的费用为：人民法院执行人员异地执行本案时按国家规定标准所支出的差旅费用；由人民法院或人民法院委托其他单位或个人进行的与本案执行有关的勘验、鉴定、评估、拍卖、变卖、仓储、保管、运输等实际支出的费用。
三、《办法》第二章第五条第（五）项、第（八）项修改为：
（五）知识产权纠纷案件，没有争议金额的，每件交纳500元至1000元；有争议金额的，按财产案件的收费标准交纳。
（八）破产案件，按照破产企业财产总值依照财产案件收费标准计算，减半交纳，但最高不超过10万元。
四、《办法》第二十七条修改为：
当事人确因经济困难不能按时足额交纳诉讼费用的，可以向人民法院申请缓交、减交或免交，是否缓、减、免，由人民法院审查决定。
有下列情况之一者，人民法院应当进行司法救助，根据案件具体情况决定当事人缓交、减交或者免交诉讼费用：
1、当事人为社会公共福利事业单位的，如福利院、孤儿院、敬老院、荣军休养单位、精神病院、ＳＯＳ儿童村等；
2、当事人是没有固定生活来源的残疾人的；
3、当事人因自然灾害或其他不可抗力造成生活困难，正在接受国家救济或生产经营难以为继的；
4、当事人根据有关规定正在接受法律援助的；
5、人民法院认为其他应当进行司法救助的。
五、《办法》第二十八条修改为：
第二十八条 依照《中华人民共和国民事诉讼法》规定的特别程序审理的案件免交案件受理费。
依照《中华人民共和国民事诉讼法》规定的审判监督程序审理的案件，按下列规定执行：
（1）依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十九条第一款第（一）项的规定向人民法院申请再审，人民法院经审查决定进行再审的案件，当事人依照《办法》有关规定交纳诉讼费用。
（2）当事人对人民法院第一审判决或裁定未提出上诉，一审判决、裁定或调解书已发生法律效力后，当事人又提出申请再审，人民法院经审查后决定再审的案件，依照《办法》有关规定交纳诉讼费用。
（3）其他依照审判监督程序提审、再审的案件，免交案件受理费。
六、人民法院诉讼收费应严格执行“无明文规定不收费”的原则，除《办法》、本补充规定以及最高人民法院作出的相关司法解释所明文规定的收费范围、项目和标准外，各级人民法院均不得另行收取任何费用，其他任何单位和个人不得以诉讼收费名义收取任何费用。
七、本补充规定自发布之日起施行。此前已审结或执行完毕的案件，相关费用不再追收；尚未审结或者尚未执行完毕的案件，在此后发生的费用，按本补充规定执行；此前已发生的费用，按原《办法》及有关规定执行，不再追收。
（《人民法院诉讼收费办法》是根据《中华人民共和国民事诉讼法（试行）》制订的。本规定仅对亟需解决的诉讼收费问题作些补充，对《办法》将根据《中华人民共和国民事诉讼法》在近期内全面修订。）
中国人民银行关于农村信用社同业借款的指导意见
中国人民银行
中国人民银行关于农村信用社同业借款的指导意见
银发[2002]107号
中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行：
为解决各省（自治区、直辖市）内农村信用社之间资金不平衡问题，增加支农资金供应，加大信贷支农投入，总行制定了农村信用社同业借款指导意见，请组织执行。
一、农村信用社同业借款，是指各省（自治区、直辖市）内农村信用社之间，以县（市）联社为单位进行的资金调剂行为。
二、各省（自治区、直辖市）内农村信用社同业借款工作由省级信用合作联社或信用合作协会负责组织。未成立省级信用合作联社或协会的地区，由所在地人民银行分行或省会（首府）城市中心支行负责组织（以下统称为组织方）。
农村信用社市（地）联社可依据本指导意见，组织辖内各县（市）联社之间开展同业借款。
三、同业借款组织方负责为辖内农村信用社提供中介服务，并督促借入方及时足额归还借入资金本息。
组织方不得要求辖内农村信用社按比例缴存资金，不得办成融资中心。
四、农村信用社同业借款要坚持自愿、平等、诚实信用的原则。借款双方应在组织方的协调下，按有关法律规定签订同业借款合同。
五、农村信用社资金有余时，要优先借给省（自治区、直辖市）内支农资金不足的农村信用社使用，资金仍然有余的，再拆借给其他金融机构。
六、农村信用社通过同业借款借入的资金应用于发放农户小额信用贷款、联保贷款和其他农户贷款，不得用于债券投资，不得用于保支付，不得用于发放农户贷款以外的其他贷款。
七、农村信用社同业借款的期限根据农业生产资金的实际需要确定，最长不超过9个月，可展期1次。
八、农村信用社同业借款的利率原则上按中国人民银行对农村信用社的贷款利率掌握。具体借款利率在组织方的协调下，由借款双方协商确定。
九、通过同业借款借入资金的农村信用社组织的存款和收回的贷款，要优先用于归还同业借款。
十、农村信用社跨省（自治区、直辖市）的同业借款，可依据本指导意见由各省（自治区、直辖市）同业借款组织方直接协商进行。
本指导意见发布前，农村信用社之间已经进行的资金调剂和拆借活动仍按有关规定执行。
人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行可根据本指导意见制定实施办法。同时，要加强对农村信用社同业借款的监管，遇有重大问题，及时报告总行。
中国人民银行
二○○二年四月十七日
关于修改《证券公司风险控制指标管理办法》的决定
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会
第55号
《关于修改〈证券公司风险控制指标管理办法〉的决定》已经2008年3月4日中国证券监督管理委员会第221次主席办公会议审议通过，现予公布。本决定自2008年12月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：尚福林
二○○八年六月二十四日
关于修改《证券公司风险控制指标管理办法》的决定
一、 将第二条、第四条、第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第二十三条、第二十四条、第二十五条、第四十一条中的“风险准备”修改为“风险资本准备”。
二、 在第二条、第五条、第七条、第八条、第二十七条、第二十八条、第三十条、第三十三条、第三十四条中的“净资本计算表”之后增加“风险资本准备计算表”。
三、 将第三条改为：“中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算标准、风险资本准备计算标准、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。
对于未规定风险调整比例或者风险资本准备计算比例的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险调整比例和风险资本准备计算比例”。
四、 在第六条中增加一款，作为第三款：“证券公司应当建立健全压力测试机制，及时根据市场变化情况对公司风险控制指标进行压力测试”。
五、 将第九条第二款修改为：“净资本基本计算公式为：净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目”。
六、 将第十一条第一款修改为：“证券公司计算净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备”。
七、 将第十二条修改为：“证券公司计算净资本时，应当将不同科目中核算的同类金融资产合并计算，按照金融资产的属性统一进行风险调整”。
八、 将第十三条修改为：“证券公司的金融资产投资，按照金融资产的分类和流动性采取不同比例进行风险调整。金融资产的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
对于证券公司违反规定超比例持有的金融资产，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司在计算净资本时提高风险调整比例”。
九、 将第十五条修改为：“应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点起算。应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目以及逾期的拆出资金和买入返售金融资产等项目，应当并入应收款项项目并按照应收款项的扣减原则进行风险调整”。
十、 在第十七条之前增加一条规定：“证券公司对控股证券业务子公司出具承诺书提供担保承诺的，应当按照担保承诺金额的一定比例扣减净资本。从事证券承销与保荐、证券资产管理业务等中国证监会认可的子公司可以将母公司提供的担保承诺按照一定比例计入净资本”。
十一、 删去第十九条第（五）项。
十二、 在第十九条之后增加一条规定：“证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司风险资本准备计算标准计算各项风险资本准备。
证券公司经营证券经纪业务的，应当按照托管的客户交易结算资金总额计算经纪业务风险资本准备；经营证券自营、证券承销、证券资产管理、融资融券业务的，应当按照有关业务规模计算各项业务风险资本准备；设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当计算分支机构风险资本准备；应当按照上一年营业费用总额计算营运风险资本准备。证券公司还应当按照中国证监会规定的其他项目和比例计算相应的风险资本准备”。
十三、 删去第二十条。
十四、 将第二十一条第一款（一）项修改为：“自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%”。
十五、 将第二十一条第一款（二）项修改为：“自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%”。
十六、 将第二十一条第一款（三）项修改为：“持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%”。
十七、 将第二十一条第一款（四）项修改为：“持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外”。
十八、 删去第二十一条第一款（五）项。
十九、 将第二十一条第二款修改为：“计算自营规模时，证券公司应当根据自营投资的类别按成本价与公允价值孰高原则计算”。
二十、 删去第二十一条第三款。
二十一、 删去第二十二条、第二十三条。
二十二、 删去第二十四条第一款（四）、（五）项。
二十三、 删去第二十五条。
二十四、 在第二十六条之前增加一条规定：“证券公司可以结合自身实际情况，在不低于中国证监会规定标准的基础上，确定相应的风险控制指标标准”。
二十五、 将第二十九条第一款修改为：“证券公司应当在每月结束之日起7个工作日内，向中国证监会及其派出机构报送月度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表”。
二十六、 将第三十五条第（二）项修改为：“要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平”。
二十七、 将第三十五条第（四）项修改为：“要求公司合规部门增加对风险控制指标的检查频率，并提交有关风险控制指标水平的报告”
二十八、 将第四十一条第（一）项修改为：“风险资本准备：证券公司开展各项业务、设立分支机构等存在可能导致净资本损失的风险，应当按一定标准计算风险资本准备并与净资本建立对应关系，确保各项风险资本准备有对应的净资本支撑”。
二十九、 将第四十一条第（三）项修改为：“负债：指对外负债，不含代理买卖证券款”。
三十、 将第四十一条第（四）项修改为：“资产：指自有资产，不含客户资产”。
三十一、 将第四十一条第（六）项修改为：“权益类证券：指股票和主要以股票为投资对象的证券类金融产品，包括股票、股票基金以及中国证监会规定的其他证券”。
三十二、 将第四十一条第（七）项修改为：“存出保证金：指证券公司因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项”。
三十三、 在第四十一条中增加一项：“固定收益类证券：指债券和主要以债券为投资对象的证券类金融产品，包括债券、债券基金以及中国证监会规定的其他证券”。
本决定自2008年12月1日起施行。
《证券公司风险控制指标管理办法》根据本决定作相应的修改，重新公布。
附件：证券公司风险控制指标管理办法.doc
